Stock Options 1099 Misc

ESPPs Tasse Advanced. How hanno modulo IRS 1099-B e dichiarazione dei costi-base cambiati per le vendite di azioni acquisite dalle mie stock option, azioni vincolate, o ESPP Cosa devo fare in modo diverso a causa della changes. If hai venduto azioni durante il anno solare, la vostra società di brokeraggio emetterà modulo IRS 1099-B per la metà di febbraio dell'anno successivo si tratta di un documento importante che si deve avere per completare la dichiarazione dei redditi per l'anno di vendita Molte imprese di intermediazione riformattare modulo 1099-B nella loro propria dichiarazione sostitutiva che esse rilasciano al posto del vero e proprio modulo IRS l'IRS riceve anche le informazioni riportate e corrisponderà contro le informazioni fornite sul modulo 8949 e Schedule D della vostra tassa Variazioni return. Significant nell'ambito delle relazioni sulla modulo 1099-BA pochi anni fa, modulo 1099-B modificata per richiedere maggiori dettagli su vendite magazzino per la vendita di azioni acquistate dal 1 ° gennaio 2011 o dopo, gli agenti di cambio hanno dovuto riferire a voi le date magazzino di acquisizione, la tua base imponibile cioè la base dei costi, e se le plusvalenze erano a lungo o breve termine Prima di allora, solo il ricavo di vendita lordo dovevano essere riportati sul modulo 1099-B dopo magazzino era stato venduto nel corso dell'esercizio Queste informazioni aggiuntive possono essere utili, anche se può essere fonte di confusione instead. The 1099 - B per vendite di azioni effettuate nel corso 2016 è molto simile alla versione per l'anno fiscale 2015, tuttavia, la versione 2014 ha introdotto alcune importanti modifiche che è necessario continuare a tenere a mente al momento di rivedere il vostro 1099-B per vendite di azioni in 2016.In 2014, la IRS ridisegnato il modulo per abbinare i suoi numeri di dialogo con le colonne sul Form 8949, che si utilizza per segnalare scatola stock sales. A in alto al centro del modulo 1099-B indica la casella appropriata per controllare vicino alla parte superiore della forma 8949 quando segnalato la sale. The procede che i rapporti di intermediazione devono essere al netto di commissioni e di dialogo fees. A Box 1g è stato aggiunto per le regolazioni non confondere questo con gli aggiustamenti necessari per compensi in azioni che sono discussi di seguito Box 1g vale solo per l'importo di eventuali perdite non detraibile in una vendita di lavaggio o alla quantità di mercato maturata discount. Special problemi per i regolamenti Compensation. The rotabile e nel 1099-B istruzioni continuano ad evolversi partire con sovvenzioni concesse dal 1 ° gennaio 2014 o dopo, i broker è vietato, compresi i redditi distribuzione di azioni in base riportata sul Modulo di pagine Vedi 1099-B 29 30 dei regolamenti definitivi emessi nel 2013 il vostro broker riporterà solo quello che hai pagato per lo stock in esercizio, l'acquisto, o di maturazione per erogare contributi finanziari prima di tale data, la vostra società di intermediazione può volontariamente riportare le informazioni rettificato pieno con l'elemento di compensazione in qualsiasi informazione supplementare che dà, il broker può includere la porzione di piena basi non segnalato al IRS. Evolution del rapporto costo-base di relazioni su modulo IRS 1099-B. What avete bisogno per sapere per vendite stock made In 2016.For 2016 le vendite di azioni della società acquisite da distribuzione di azioni e ESPPs, broker possibile 1 rapporto di base completa dei costi per le sovvenzioni pre-2014, durante la sua relazione solo la base parziale per borse di studio successive, o 2 rapporto la base non aggiustata parziale per tutte le sovvenzioni Pertanto, sarà necessario fare il following.1 capire ciò che è o non è il 1099-B inviato al IRS Se questo non è chiaramente spiegato, chiedere la vostra azienda e il suo fornitore di servizi piano di stock vale a dire mediatore se qualsiasi reddito di compensazione è stato incluso nella basis.2 ad un adeguato aggiustamento in utile o la perdita derivante dalla vendita sul Form 8949 e Schedule D se la parte di compensazione della base non è incluso nel modulo 1099-B IRS Form 8949 e Programma D hanno una colonna da utilizzare per questa regolazione si segnala la base data sul modulo 1099-B e regolare indirettamente attraverso questo column. Especially confusione per ristretta magazzino e RSUs. The regolamenti definitivi ritagliarsi un'eccezione per azione che non si acquisisce per contanti, vale a dire quello che viene tecnicamente chiamato un titolo non coperte Ciò significa che per azioni vincolate e RSU, e forse anche l'esercizio delle comunicazioni, la parte della base imponibile che è uguale a reddito compensazione riconosciuto non è segnalato per l'IRS 1099-B in termini di costi informazioni base fornite per l'IRS avrà uno spazio vuoto o 0 per queste borse di studio solo il prezzo di esercizio di acquisto di stock option o ESPP magazzino acquisito nel 2011 o successivo deve avere il suo reported. Alert base Dal momento che il ditta di mediazione può includere solo la parte di compensazione di la vostra base di costo sul modulo 1099-B per la vendita di azioni acquisite da sovvenzioni concesse nel 2014 o successivo, è probabile che sia la base dei costi riportati in scatola 1e sarà troppo bassa o Box 1e sarà vuoto per evitare le tasse overpaying, è necessario regolare la perdita di guadagno sul Form 8949 e Schedule D o, se la casella 1e per la base è vuota, è sufficiente segnalare il corretto basis. You don t bisogno di ottenere un corretto modulo 1099-B dal vostro broker, come la segnalazione sta seguendo l'IRS regole Per ulteriori informazioni, tra cui maggiori dettagli sulla base dei costi e alcune punte di dichiarazione dei redditi, vedere il relativo articolo su questi argomenti e questioni Vedi anche le FAQ su come evitare alcuni dei più grandi errori di dichiarazione dei redditi con stock option riservato magazzino RSU ESPPs e SARs. Examine piedi Orders. In luce dei cambiamenti nella dichiarazione dei costi-base, valutare l'opportunità di modificare qualsiasi ordine permanente di default nel tuo account per le azioni da utilizzare al momento della vendita Ciò è particolarmente importante per le azione che avete acquisito da esercizi di opzione, azioni vincolate RSU di maturazione, o di mercato acquisti in tempi diversi, vale a dire la base imponibile varia in caso contrario, l'ordine predefinito sarà automaticamente first in, first out FIFO quando si vende l'azienda stock. Under le norme procedurali che gli intermediari devono seguire, un ordine permanente può essere cambiato solo fino alla data di regolamento in precedenza, si potrebbe uscire solo con l'indicazione delle azioni vendute sul tuo dichiarazione dei redditi Mentre si possono trovare meglio dire il vostro broker di consegnare le azioni con la base di costo più alto per ridurre al minimo le tasse, quando si dispone di ISO e condivide ESPP questo potrebbe causare conseguenze fiscali indesiderati con una disposizione da espulsione ISO o una disposizione da espulsione ESPP si dovrebbe discutere di questo con il proprio advisor. Alert Se si dispone di azioni della società nel tuo account da vari tipi di distribuzione di azioni, come ad esempio le azioni da esercizi ISO , ESPP acquisti, restricted stock unit di maturazione, quando si vendono le quote di essere sicuri che si identifica quelli che si desidera utilizzare vendere altre azioni involontariamente può innescare conseguenze fiscali indesiderate ega squalificante Disposizione ISO o ESPP magazzino Questa situazione può richiedere un cambiamento i piedi stock option order. FAQs della Options. Q scadono a stock option scadono Il periodo di scadenza varia da piano a piano traccia i periodi opzioni di esercizio e le date di scadenza molto da vicino perché una volta che le opzioni scadono, sono inutili ci sono regole spesso speciali per dipendenti licenziati e pensionati e dipendenti che sono morti Questi eventi della vita può accelerare la scadenza Controllare le regole del piano per i dettagli sulle dates. Q scadenza che modo influisce maturazione quando posso esercitare le mie opzioni a il piano può avere un periodo di maturazione che colpisce il tempo si deve esercitare le opzioni un periodo di maturazione è il tempo durante il periodo di assegnazione di opzioni che bisogna aspettare fino a quando si è permesso di esercitare le opzioni qui s un esempio Se la durata del vostro concessione dell'opzione è di 10 anni, e la vostra maturazione periodo è di due anni, si può iniziare l'esercizio le opzioni maturate a partire dalla seconda data anniversario dell'assegnazione di opzioni Questo significa in sostanza si ha un lasso di tempo di otto anni durante i quali è possibile esercitare le opzioni Questo è chiamato il periodo di esercizio in generale, durante la periodo di esercizio, si può decidere il numero di opzioni da esercitare in un momento e quando esercitare them. Q è una stock option la stessa cosa di una quota dell'emittente s magazzino a No a stock option appena ti dà il diritto di acquistare il sottostante azioni rappresentate dalla possibilità di un futuro periodo di tempo in un price. Q prestabilito posso usare una opzione più di una volta No una volta che una stock option è stata esercitata, non può essere utilizzato opzioni again. Q pagano dividendi a No I dividendi non sono pagati su esercitate magazzino options. Q Cosa succede ai piani di stock option se lasciate il vostro datore di lavoro Un ci sono regole di solito speciali nel caso in cui si lascia il datore di lavoro, in pensione, o morire consultare il datore di lavoro s regole del piano per details. Q Cosa è il valore di mercato di un'opzione a il valore di mercato è il prezzo utilizzato per il calcolo del guadagno e ritenute le tasse imponibili per non qualificato stock option NSO o la tassa minima alternativa per incentivazione stock Option ISO il valore equo di mercato è definita dal vostro società s plan. Q Quali sono date di blackout e quando vengono utilizzate sono a date blackout periodi con restrizioni all'esercizio di stock options date blackout coincidono spesso con l'azienda s fiscale di fine anno, gli orari dei dividendi, e il calendario di fine anno Per ulteriori informazioni su Organizza il tuo s di date se del caso, vedere pianificare l'azienda s rules. QI appena eseguito un esercizio e la vendita delle mie stock option, quando fa il commercio risolvere una esercitare il vostro stock option si depositerà in tre giorni lavorativi il ricavato meno sovrapprezzo, di intermediazione commissioni e spese e le tasse verranno depositate automaticamente in Fidelity Account. Q Come faccio ad avere il ricavato della mia stock option vendita a vostro esercizio di stock option si depositerà in tre giorni lavorativi i proventi meno costo opzione, commissioni di intermediazione e tasse e le imposte saranno depositati automaticamente nel Fidelity Account. Q come si usa il Fidelity account una Pensate al vostro account Fidelity come un tutto in uno di intermediazione servizi di gestione degli account offerta in denaro, strumenti di pianificazione e di orientamento, trading on line, e una vasta gamma di investimenti come magazzino , obbligazioni e fondi comuni di utilizzare il vostro account Fidelity come un gateway per prodotti di investimento e servizi che possono aiutare a soddisfare le vostre esigenze Learn Domande frequenti su more. Frequently Taxes. Q sono lì implicazioni fiscali quando le stock option sono esercitate a Sì, ci sono implicazioni fiscali e essi possono essere significative l'esercizio stock option è una transazione sofisticato e talvolta complicato Prima di considerare esercitando i piani di stock option, assicurarsi di consultare un advisor. Q fiscale l'anno scorso, ho esercitato alcune opzioni dei dipendenti non qualificate in un esercizio-and-sell operazione un esercizio cashless Perché i risultati di questa transazione riflette sia sul mio W-2 e su un modulo 1099-BA Fidelity lavora per rendere la transazione esercizio-e-vendita semplice e senza soluzione di continuità per voi, così sembra di essere un singola transazione Per fini dell'imposta sul reddito federali però, un esercizio-and-sell transazioni senza contanti esercizio di non qualificato dipendente stock option viene trattato come due operazioni distinte un esercizio e una vendita la prima operazione è l'esercizio dei vostri stock option dei dipendenti, in cui la diffusione della differenza tra il prezzo di assegnazione e il valore di mercato delle azioni al momento dell'esercizio è trattata come reddito compenso ordinario e 'incluso sul modulo W-2 si riceve dal proprio datore di lavoro il valore di mercato delle azioni acquisite è determinato secondo le regole piano di solito è il prezzo del titolo al giorno precedente s mercato chiudere la seconda operazione di cessione delle azioni appena acquisite viene trattata come una transazione separata Questa operazione di vendita deve essere riportato dal vostro broker sul modulo 1099-B , ed è riportato nell'Allegato D della vostra imposta sul reddito federale restituire il modulo 1099-B riporta il ricavo di vendita lorda, un importo di reddito netto non sarà richiesto di pagare le tasse due volte tale importo tua base imponibile delle azioni acquisite in l'esercizio è pari al valore di mercato delle azioni meno che l'importo pagato per le azioni il prezzo di assegnazione più l'importo trattato come reddito ordinario la diffusione in una transazione esercizio-e-vendita, pertanto, la vostra base fiscale saranno di norma essere pari a , o vicino, il prezzo di vendita nella transazione di vendita per effetto, si sarebbe normalmente non riportare solo utile o perdita minima, se del caso, sul gradino vendite in questa transazione, anche se commissioni pagate sulla vendita ridurrebbe il ricavato delle vendite segnalata sul Schedule D, che sarebbe di per sé comportare una perdita di capitale a breve termine pari alla commissione pagata una transazione esercizio-and-hold di non qualificato dipendente stock option comprende solo la parte esercizio di tali due operazioni, e non comporta un modulo 1099-B si dovrebbe notare che statali e locali trattamento fiscale di tali operazioni può variare, e che il trattamento fiscale delle stock option di incentivazione ISO segue regole diverse siete invitati a consultare il proprio consulente fiscale per quanto riguarda le conseguenze fiscali di esercizi di stock option. Q che cosa è una squalifica disposizione AA da espulsione disposizione si verifica quando si vendono azioni prima del periodo di attesa specificato, che ha implicazioni fiscali interdittive disposizioni si applicano alle stock option di incentivazione e qualificato piani di acquisto di azioni per ulteriori informazioni, contattare il advisor. Q fiscale Qual è il alternativa minima AMT fiscale a l'imposta AMT minima alternativa è un sistema fiscale che completa il sistema di imposta federale sul reddito l'obiettivo del AMT è quello di garantire che chi beneficia di alcuni vantaggi fiscali pagherà almeno una quantità minima di imposta per ulteriori informazioni su come l'AMT può influenzare la situazione, contattare il advisor. Q fiscale Come faccio a pagare le tasse quando effettua una transazione esercizio-and-sell a le imposte dovute sul valore di mercato di guadagno al momento si vende, meno il prezzo di assegnazione , meno le commissioni di intermediazione e le commissioni applicabili da una transazione esercizio-e-vendita sono dedotti dal ricavato della vendita delle azioni il datore di lavoro prevede tariffe fiscale alla fonte Vedere esercizio delle stock options per ulteriori informazioni si consiglia di contattare il proprio consulente fiscale per informazioni specifiche per situation. Q Come faccio a vendere le azioni nel mio account che non fanno parte del mio piano l'opzione a Accedi al tuo account e selezionare il following. Accounts commerciale tab. Select Azione drop-down. Choose commerciale Stocks. Q Come si visualizza diversi lotti di condivisione nella mia Fidelity account Una volta effettuato l'accesso al proprio account, selezionare le posizioni dal menu a discesa da questa schermata, fare clic su Valore unitario nella scheda centrale e selezionare Visualizza lotti da posizioni in cui esistono più lotti share share sacco evidenziati in blu indicare le azioni che, se venduti, possono creare implicazioni fiscali e sono soggetti a squalifica dispositions. Q Come è possibile determinare ciò che l'implicazione fiscale può essere se ho venduto le mie azioni Un'azione in Selezionare - posizioni costo base, display Fidelity in blu la perdita di guadagno per il lotto specifico Dopo aver cliccato sul lotto, il seguente messaggio può essere visualizzato tue transazioni di vendita riportati includono uno o più vendite di azioni è stata acquisita attraverso un piano di compensazione equità che sono squalificati disposizioni ai fini fiscali, aumento da che possono essere trattati come reddito ordinario piuttosto di gain. Q capitale Come faccio a selezionare una specifica molto quota in caso di vendita azioni della società una volta effettuato l'accesso al proprio account, selezionare Stock Trade dal menu a discesa da questa schermata selezionare il numero di conto che si desidera vendere le vostre quote di azioni. Enter il numero di azioni, simbolo, e il prezzo, e si fa clic su specifiche per Trading. Enter i lotti specifici che si desidera vendere e la priorità che sarà sold. Select continuare, verificare il tuo ordine, e selezionare order. if si tiene lotti che possono dare origine a una disposizione interdittiva vedi sopra, si deve considerare attentamente le conseguenze fiscali del vostro sacco nonqualified specification. Exercising della Options. What è necessario sapere quando si esercita non qualificato magazzino options. Your di stock option non qualificato ti dà il diritto di acquistare azioni a un prezzo specificato È esercitare tale diritto quando informare il datore di lavoro del suo acquisto in conformità con i termini del contratto di opzione le conseguenze fiscali precise di esercizio di un non qualificato stock option dipendono le modalità di esercizio dell'opzione, ma, in generale, è ll rapporto reddito un'indennità pari all'elemento affare al momento della exercise. Note le regole qui descritte si applicano se il titolo è investito quando lo riceve Generalmente, stock è investito se si dispone di un diritto illimitato di vendere, oppure si può lasciare il tuo lavoro senza rinunciare al valore del titolo Vedere quando le azione è investito Se lo stock isn t acquisito quando si esercita l'opzione, si applicano le regole per azioni vincolate descritto nella compravendita di lavoro della sezione e 83b Election. Bargain element. The elemento affare in l'esercizio di un'opzione è la differenza tra il valore delle azioni alla data di esercizio e l'importo pagato per il stock. Example Hai anche l'opzione che ti dà il diritto di acquistare 1.000 parti di azioni per 15 dollari per azione Se si esercita il tutto opzione nel momento in cui il valore del titolo è di 40 dollari per azione, l'elemento affare è 25.000 40.000 meno il valore 15,000.The del titolo dovrebbe essere determinato alla data di esercizio per azione quotata in borsa il valore è normalmente determinato come media tra le vendite alti e bassi riportati per tale data, per aziende private il valore deve essere determinato con altri mezzi, forse con riferimento a recenti transazioni private in azienda s magazzino o una valutazione complessiva dell'elemento company. Bargain come income. The elemento affare nell'esercizio di un'opzione ricevuti per servizi è considerato reddito di compensazione nell'esempio di cui sopra, si dovrebbe riferire 25.000 di reddito, proprio come se la società si aveva pagato un fx in contanti di 25.000 Lei non è autorizzato a trattare questo importo come capitale gain. The importo dell'imposta è ll paga dipende dalla vostra staffa fiscale Se l'intero importo cade nella staffa 30, per esempio, è ll pagare 7.500, più di qualsiasi stato o locale imposta sul reddito Se si esercita una grande opzione, è probabile che alcuni del reddito spingere verso l'alto in una staffa fiscale superiore al vostro solito one. The cosa importante mettere a fuoco prima del tempo, se possibile, è che si deve segnalare questo reddito, e pagare la tassa, anche se don t vendere il magazzino si rifugio t ricevuto alcuna contanti infatti, è pagato in contanti di esercitare l'opzione, ma si devono ancora venire con fondi supplementari per pagare l'IRS Questa è una pianificazione motivo anticipo è importante nel trattare con options. If che sei un dipendente o eri un dipendente quando avete ricevuto l'opzione, l'azienda è tenuta a trattenere quando si esercita l'opzione Naturalmente l'obbligo di ritenuta devono essere soddisfatti in contanti l'IRS ha vinto t accetta di azioni ci sono vari modi in cui l'azienda è in grado di gestire il requisito ritenuta la più quello comune è semplicemente quello di richiedere di pagare la somma ritenuta in contanti al momento si esercita la option. Example è esercitare un'opzione per l'acquisto di 1.000 azioni per 15 dollari per azione, quando si ri valore di 40 dollari per azione la società richiede di pagare 15.000 il prezzo di esercizio per lo stock, più 9.000 per coprire lo stato e la quantità ritenuta requirements. The federale pagato deve coprire ritenuta di imposta sul reddito federali e statali, e la quota dei dipendenti delle tasse di occupazione, nonché l'importo versato a titolo di acconto dell'imposta sul reddito sarà un credito contro la tassa dovete quando si riporta il reddito alla fine dell'anno Preparatevi l'ammontare della ritenuta necessaria t vinto necessariamente essere grande abbastanza per coprire l'intero ammontare dell'imposta si può finire a causa delle imposte, il 15 aprile, anche se hai pagato ritenuta al momento avete esercitato l'opzione, in quanto la quantità ritenuta è solo una stima del fiscale effettivo liability. If si t aren un dipendente della società che ha concesso l'opzione e weren t un dipendente quando avete ricevuto l'opzione, ritenuta vinto t si applicano quando si esercita il reddito che deve essere riportato a voi sul modulo 1099-MISC invece di modulo W-2 Ricordate che questa è una compensazione per i servizi in generale questo reddito sarà soggetto all'imposta lavoro autonomo, nonché tax. Basis reddito federali e statali e tenere period. It s importante tenere traccia della vostra base in magazzino, perché questo determina la quantità di guadagno o la perdita di segnalare quando si vende il titolo quando si esercita un'opzione non qualificato la vostra base è uguale all'importo pagato per il magazzino più la quantità di reddito si segnala per l'esercizio dell'opzione nell'esempio abbiamo già stati utilizzando, la tua base sarebbe di 40 dollari per azione Se si vende il titolo in una data successiva per 45 dollari per azione, il guadagno sarà solo il 5 per azione, anche se hai pagato solo il 15 per azione per il titolo il guadagno sarà plusvalenza, non la compensazione income. For determinati scopi limitati soprattutto sotto le leggi sui titoli si ri trattati come se si possedeva il titolo durante il periodo si terrà l'opzione Ma questa regola doesn t si applicano quando si ri determinare quale categoria di utile o perdita che si ha quando si vende il magazzino si deve iniziare a partire dalla data è stato acquistato il magazzino esercitando l'opzione, e tenere premuto per più di un anno per ottenere a lungo termine metodi capitale gain. Other di exercise. The descrizione di cui sopra assume avete esercitato l'opzione non qualificato per il pagamento in contanti ci sono altri due metodi di opzioni che sono a volte utilizzati uno è il cosiddetto esercizio senza contanti di un'opzione l'altro esercizio prevede l'utilizzo di magazzino già in vostro possesso per pagare il prezzo di esercizio sotto l'opzione Questi metodi, e le loro conseguenze fiscali, sono descritte nelle pagine che seguono.